1099 B Employee Stock Options

Perguntas freqüentes Stock Options. Q As opções de ações expiram A Opções de ações expiram O período de expiração varia de plano para plano Acompanhe seus períodos de exercício opções e datas de validade muito de perto porque uma vez que suas opções expiram, eles são inúteis Há muitas vezes regras especiais para terminado e aposentado Empregados e funcionários que morreram Esses eventos de vida podem acelerar a expiração Verifique as regras do plano para obter detalhes sobre as datas de vencimento. Q Como afeta o vencimento quando posso exercer minhas opções A Seu plano pode ter um período de carência que afeta o tempo que você tem Exercer as suas opções Um período de aquisição é tempo durante o prazo da concessão de opção que você tem que esperar até que você está autorizado a exercer suas opções Aqui está um exemplo Se o prazo de sua concessão de opção é de 10 anos eo período de carência é de dois anos , Você pode começar a exercer suas opções adquiridas a partir da segunda data de aniversário da concessão de opção Isso basicamente significa que você tem um período de oito anos durante o qual você N exercer as suas opções Isso é chamado de período de exercício Geralmente, durante o período de exercício, você pode decidir quantas opções para exercer em um momento e quando exercê-los. Q É uma opção de ações a mesma coisa como uma ação do estoque do emitente Uma opção de compra de ações Não A dá-lhe apenas o direito de comprar as ações subjacentes representadas pela opção por um período de tempo futuro a um preço pré-estabelecido. Q Posso usar uma opção mais de uma vez Uma Não Uma vez que uma opção de compra de ações foi exercida , Não pode ser usado novamente. Q As opções pagam dividendos A Não Dividendos não são pagos em opções de ações não exercidas. Q O que acontece com suas opções de ações se você deixar o seu empregador A Normalmente, existem regras especiais no caso de deixar seu empregador, Ou morrer Consulte as regras do plano do empregador para obter detalhes. Q Qual é o valor justo de mercado de uma opção A O valor justo de mercado é o preço usado para calcular seu ganho tributável e impostos retidos na fonte para opções de ações não qualificadas NSO ou o mínimo alternativo Imposto Para opções de ações de incentivo ISO O justo valor de mercado é definido pelo plano de sua empresa. Q Quais são as datas de blackout e quando eles são usados ​​A Blackout datas são períodos com restrições ao exercício de opções de ações datas de blackout muitas vezes coincidem com o final do ano fiscal da empresa s , Calendários de dividendos e fim de ano de calendário Para mais informações sobre as datas de blackout de seu plano, se houver, veja as regras de plano de s da empresa. QI apenas executou um exercício e venda de minhas opções de ações, Será liquidado em três dias úteis. O produto menos o custo da opção, as comissões de corretagem e as taxas e impostos serão automaticamente depositados em sua Conta Fidelity. Q Como obtenho o produto da venda de opções de ações A Seu exercício de opção de ações será liquidado em três dias úteis As receitas menos o custo da opção, comissões de corretagem e taxas e impostos serão automaticamente depositados em sua conta Fidelity. Q Como faço para usar a Fidelity Account A Pense na sua fidelidade Accou Nt como uma conta de corretagem que oferece serviços de gerenciamento de caixa, ferramentas de planejamento e orientação, negociação on-line e uma ampla gama de investimentos como ações, títulos e fundos mútuos. Use a sua Fidelity Account como um gateway para produtos e serviços de investimento que podem ajudar a atender Suas necessidades Saiba mais. Preguntas frequentes sobre impostos. Q Existem implicações fiscais quando as opções de ações são exercidas? Sim, existem implicações fiscais e podem ser significativas. Exercício de opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada Antes de considerar o exercício de suas opções de ações , Certifique-se de consultar um consultor fiscal. Q No ano passado, exerci algumas opções de ações de funcionários não qualificadas em uma transação de exercício e venda, um exercício sem dinheiro. Por que os resultados desta transação refletem-se tanto na minha W-2 como em uma O formulário 1099-BA Fidelity trabalha para fazer sua transação do exercício-e-venda simples e sem emenda para você, assim que lhe parece ser uma única transação Para o imposto de renda federal p No entanto, uma operação de exercício-e-venda sem dinheiro de opções de ações de empregados não qualificados é tratada como duas transações separadas um exercício e uma venda A primeira transação é o exercício de opções de ações de seus empregados, em que a diferença entre o seu O preço de concessão e o valor justo de mercado das ações no momento do exercício é tratado como receita de remuneração ordinária. Está incluído no formulário W-2 que você recebe do seu empregador. O valor justo de mercado das ações adquiridas é determinado de acordo com as regras do seu plano. É normalmente o preço das ações no dia anterior s fechar mercado A segunda transação a venda das ações acabou de ser tratada como uma transação separada Esta transação de venda deve ser relatada pelo seu corretor no Formulário 1099-B, e é relatado no calendário D de sua declaração de imposto de renda federal O formulário 1099-B informa o produto de vendas bruto, não um montante de renda líquida você não será obrigado a pagar imposto duas vezes sobre este montante Seu imposto É das ações adquiridas no exercício é igual ao valor justo de mercado das ações menos o valor que você pagou pelas ações o preço de concessão mais o valor tratado como renda ordinária o spread Em uma transação de exercício e venda, portanto, o seu imposto Como resultado, você normalmente não informaria apenas o ganho ou a perda mínima, se houver, na etapa de vendas nesta transação, embora as comissões pagas na venda fossem, de forma geral, equivalentes ou próximas ao preço de venda. Reduzir as receitas de vendas relatadas no Anexo D, o que por si só resultaria em uma perda de capital de curto prazo igual à comissão paga Uma operação de retenção e retenção de opções de ações de empregados não qualificados inclui apenas a parte de exercício dessas duas transações, E não envolve um formulário 1099-B Você deve observar que o tratamento fiscal estadual e local dessas transações pode variar, e que o tratamento fiscal das opções de ações de incentivo ISOs segue regras diferentes Você é convidado a consultar Seu próprio consultor fiscal sobre as conseqüências fiscais de seus exercícios de opção de ações. Q O que é uma disposição desqualificante A disposição AA desqualificante ocorre quando você vende ações antes do período de espera especificado, que tem implicações tributárias As disposições desqualificadoras se aplicam às Opções de Compra de Ações Incentivas Planos Para obter mais informações, entre em contato com seu assessor de imposto. Q Qual é o imposto mínimo alternativo AMT A O Imposto Mínimo Alternativo AMT é um sistema fiscal que complementa o sistema de imposto de renda federal O objetivo da AMT é garantir que quem beneficia de certos impostos As vantagens irão pagar pelo menos um montante mínimo de imposto Para mais informações sobre como a AMT pode afectar a sua situação, contacte o seu consultor tributário. Q Como pagar os impostos quando inicie uma transacção de exercício e venda A Os impostos devidos na Ganhe valor de mercado justo no momento em que você vende, menos o preço do subsídio, menos comissões de corretagem e taxas aplicáveis ​​de uma transação de exercício e venda Re deduzido do produto da venda de ações Seu empregador fornece taxas de retenção de impostos Consulte Exercício Opções de ações para obter mais informações Você pode querer entrar em contato com seu consultor fiscal para obter informações específicas para situation. Q Como faço para vender ações na minha conta que não fazem parte Do meu plano de opções A Inicie sessão na sua conta e seleccione o seguinte. Accounts Trade tab. Select Action drop-down. Choose Trade Stocks. Q Como visualizo os diferentes lotes de acções na minha Fidelity Account A Depois de iniciar sessão na sua conta , Selecione Posições no menu suspenso Desta tela, clique em Base de custo no separador do meio e selecione Ver lotes de posições onde existem lotes de ações múltiplas. Os lotes de ações destacados em azul indicam ações que, se vendidas, podem criar implicações fiscais e estão sujeitas a desqualificação. Como posso determinar qual pode ser a implicação fiscal se eu vender minhas ações A Em Ação Selecionada - base de custos das posições, a Fidelity exibe em azul a perda de ganho para o lote específico Depois de clicar em O lote, a seguinte mensagem pode aparecer Suas transações de vendas relatadas incluem uma ou mais vendas de ações que você adquiriu através de um plano de remuneração de ações que são disposições desqualificadas para fins tributários, cujo ganho pode ser tratado como renda ordinária ao invés de ganho de capital. Selecione um lote de ações específico ao vender ações da empresa A Depois de efetuar login em sua conta, selecione Estoque comercial no menu suspenso A partir desta tela, selecione o número da conta que você gostaria de vender suas ações. Informe o número de ações , Símbolo e preço e clique em Negociação Específica Trading. Introduza os lotes específicos que pretende vender ea prioridade que eles serão vendidos. Selecione Continuar, verificar a sua ordem e selecione Place Order. If você mantenha lotes que podem dar origem a Uma disposição disqualifying ver acima, você deve considerar com cuidado as conseqüências de imposto de sua especificação do lote. Se você receber uma opção para comprar o estoque como o pagamento para seus serviços, você pode ter a renda quando você recebe A opção, quando você exercer a opção, ou quando você alienar a opção ou estoque recebido quando você exerce a opção Existem dois tipos de opções de ações. Options concedidas sob um plano de compra de ações do empregado ou uma opção de ações de incentivo plano ISO são ações estatutárias As opções de ações que são concedidas nem sob um plano de compra de ações de empregado nem um plano ISO são opções de ações não estatutárias. Consulte a publicação 525, Lucros tributáveis ​​e não tributáveis ​​para obter assistência para determinar se você recebeu uma opção de ações estatutária ou não estatutária. Se o seu empregador lhe conceder uma opção de compra de ações estatutária, geralmente não inclui qualquer quantia em sua receita bruta quando recebe ou exerce a opção. No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO. , Consulte o Formulário 6251 Instruções Você tem lucro tributável ou perda dedutível quando vende as ações que comprou ao exercer a opção Você geralmente Tratar este montante como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não atender requisitos de período especial de detenção, você terá que tratar a renda da venda como renda ordinária. Adicione esses valores, que são tratados como salários, com base no estoque em Determinando o ganho ou perda na disposição da ação Consulte a publicação 525 para detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como as regras para quando a renda é relatada e como a renda é relatada para fins de imposto de renda. ISO, deverá receber do seu empregador um Formulário 3921 PDF, Exercício de uma Opção de Compra de Incentivos nos termos da Seção 422 b Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária, se aplicável, para ser relatada em seu retorno Plano de Compra de Ações do Empregado - Após a sua primeira transferência ou venda de ações adquiridas por meio do exercício de uma opção concedida de acordo com um plano de compra de ações para empregados, você deve receber do seu empregador um Formulário 39 22 PDF, Transferência de Ações Adquiridas Através de um Plano de Compra de Ações para Empregados de acordo com a Seção 423 c Este formulário informará as datas e os valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária a ser relatada em sua return. Nonstatutory Stock Options. If seu empregador Concede a você uma opção de compra de ações não-estatutária, o montante de renda a incluir e o tempo para incluí-lo depende se o valor justo de mercado da opção pode ser prontamente determinado. Leitivamente Determinado Fair Market Value - Se uma opção é ativamente negociado em um mercado estabelecido , Você pode facilmente determinar o valor justo de mercado da opção Consulte a publicação 525 para outras circunstâncias sob as quais você pode prontamente determinar o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve relatar rendimento para uma opção com uma feira prontamente determinável Valor de mercado. Não está prontamente determinado valor justo de mercado - A maioria das opções não-estatutárias não tem um valor de mercado facilmente determinável justo Para nonstatu Sem um valor justo de mercado prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir no resultado o valor justo de mercado das ações recebidas no exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção Você tem imposto Renda ou perda dedutível quando você vende o estoque que você recebeu ao exercer a opção Você costuma tratar esse valor como um ganho ou perda de capital Para informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a Publicação 525.Página Último Comentário ou Atualizado em 17 de fevereiro de 2017.O que é O Formulário 1099-B. Form 1099-B é um formulário emitido por um corretor ou troca de troca que resume o produto de todas as transações de ações A venda de um estoque é acompanhada por um ganho ou perda, que deve ser relatado ao IRS quando você Arquivo seus impostos Especificamente, os números do formulário 1099-B são usados ​​no IRS Form 1040, Schedule D e os corretores são obrigados a fornecer-lhe o formulário 1099-B até 31 de janeiro. BREAKING Down Formulário 1099-B. Por exemplo, suponha que você sol D várias ações no último ano eo produto das operações igual a um ganho de capital de 10.000 O valor obtido com a venda das ações será relatado pelo corretor no formulário 1099-B, e esse valor deve ser incluído quando você arquivar seu O Internal Revenue Service IRS exige que o formulário 1099-B seja apresentado como um registro dos ganhos ou perdas do contribuinte associados à venda ou ao comércio negociado de certos valores mobiliários. O Formulário 1099-B só registra os ganhos ou perdas que Ocorreram dentro de um determinado ano civil ou ano fiscal. Isso pode incluir informações sobre ações, bem como títulos, e é usado para avaliar o contribuinte s contribuintes obrigações fiscais, uma vez que se relaciona com esses ganhos ou perdas. O contribuinte deve incluir informações contidas no formulário 1099-B como parte de sua declaração anual de imposto, tradicionalmente devido em 1 de abril do ano seguinte ao ano em que as atividades ocorreram Juntamente com os totais de quaisquer ganhos ou perdas de capital, o doc O Formulário 1099-B deve conter detalhes dos investimentos específicos incluídos nos totais. Isso inclui descrições de cada investimento, data de compra e preço, data de venda E os lucros provenientes de cada venda, menos quaisquer comissões pagas. Perdas e Deduções de Capital. Nos casos em que o Formulário 1099-B relata perdas de capital que compensam ganhos de capital, a diferença negativa pode ser listada como uma dedução no imposto Arquivamento Isso efetivamente diminui o montante do rendimento do contribuinte relatórios, resultando em uma carga fiscal menor Há limites para o montante de perda de capital que pode ser deduzido a cada ano Se a perda de capital exceder o montante máximo permitido, a diferença pode ser realizada para O ano fiscal seguinte. Usos adicionais do formulário 1099-B. Se uma empresa participa em certas atividades de troca com outra entidade comercial, é necessário apresentar um formulário 1099-BI T deve conter informações sobre o justo valor de mercado dos itens envolvidos, uma vez que este deve ser incluído como rendimento pelo destinatário da mercadoria para efeitos fiscais.